Auditoria fiscal: entenda a importância e quando fazer

Uma das obrigações do empreendedor é garantir que o seu negócio esteja em ordem com a lei. Isso vai desde pensar na segurança do seu estabelecimento comercial até ficar em dia com as conciliações financeiras para o fisco.

Entre pagamento de salários, ajustar o estoque e pensar em promoções, é fácil se perder na porção de impostos que você precisa pagar enquanto dono de empresa. Nesse ponto, muitos empreendedores utilizam a auditoria fiscal para organizar tudo o que precisa ser feito.

A auditoria fiscal é uma forte aliada para qualquer empresa, mas preparar o seu negócio para recebê-la pode ser uma tarefa complexa. Por isso, organizamos esse guia para tornar essa etapa mais simples, fácil e prática.

O que é auditoria fiscal?

Auditoria fiscal, também conhecida como auditoria tributária, é uma análise detalhada que inspeciona as informações, atividades e sistemas fiscais de uma empresa. 

Esse procedimento verifica a conformidade das operações e rotinas fiscais com a legislação tributária vigente, assegurando que todos os impostos e obrigações complementares sejam corretamente declarados e pagos.

Qual é a sua importância?

A auditoria fiscal é importante para manter a saúde financeira e operacional de uma empresa. Ela permite que os gestores tenham uma visão clara da situação fiscal do negócio, identificando incompatibilidades que possam resultar em multas ou processos. 

Ao revelar esses pontos, o processo ajuda a companhia a evitar multas pesadas e outras sanções legais, que podem vir de declarações fiscais incorretas ou do pagamento de impostos abaixo do devido.

Além disso, a auditoria fiscal capacita a empresa para melhorar seus processos internos e a gestão financeira, minimizando problemas futuros através da implementação de controles e procedimentos.

Esta melhoria contínua ajuda a estabelecer uma boa reputação com órgãos reguladores e aumenta a confiança de todos os envolvidos: colaboradores, fornecedores, clientes etc.

Como funciona o processo de auditoria fiscal?

O processo de auditoria fiscal é bem burocrático e envolve várias etapas. Aqui está um passo a passo de como geralmente ocorre:

• Preparação e planejamento: o auditor realiza uma avaliação inicial para entender as operações da empresa, seu ambiente fiscal e os sistemas de contabilidade;
• Revisão de documentos: a fase seguinte envolve a coleta e revisão de todos os documentos fiscais relevantes, como declarações de impostos anteriores, recibos, livros contábeis e registros de transações;
• Análise detalhada: com base nos documentos coletados, o auditor examina meticulosamente as práticas contábeis e fiscais da empresa. Aqui se analisam impostos como:
  • ICMS – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços;
  • ICMS-ST – Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços por Substituição Tributária;
  • PIS – Programa de Integração Social;
  • COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados;
  • II – Imposto de Importação;
  • ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza;
  • IRPJ – Imposto de Renda da Pessoa Jurídica;
  • CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido;
  • CPRB – Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta;
  • INSS – Instituto Nacional do Seguro Social.
• Identificação de problemas e riscos: Durante a análise, o auditor aponta problemas específicos, como subdeclaração de impostos, erros em cálculos fiscais ou falhas em cumprir com as obrigações acessórias;
• Relatório de auditoria: após a conclusão da análise, o auditor coloca suas descobertas em um relatório. Nele não só se destacam as áreas problemáticas, mas também são recomendadas ações corretivas;
• Ações corretivas e acompanhamento: a empresa implementa as recomendações do relatório de auditoria para corrigir as deficiências. O auditor pode realizar visitas de acompanhamento para verificar se as correções foram implementadas e se estão funcionando conforme o esperado.

Como saber se é o momento de fazer uma auditoria fiscal na sua empresa?

Realize uma auditoria quando notar que as operações fiscais estão ficando mais complexas ou quando houver mudanças na legislação tributária. 

Além disso, se sua empresa passou por um crescimento acelerado, fusões, aquisições ou reestruturações recentes, é essencial revisar os procedimentos e controles fiscais através de uma auditoria.

Outro indicativo importante é a presença de inconsistências ou erros recorrentes nos relatórios fiscais e financeiros que sugerem a necessidade de uma avaliação mais profunda.

As empresas também devem considerar avaliações regulares como parte de uma boa prática de governança corporativa. Auditorias periódicas previnem erros graves e garantem que a empresa esteja em conformidade, melhore suas práticas fiscais e reduza o risco de penalidades.

Como preparar sua empresa para uma auditoria?

Para preparar a sua empresa para uma auditoria fiscal, você deve fazer um processo ativo de gestão, organização e disponibilização das informações. Abaixo separamos uma lista com os principais pontos para garantir que a empresa esteja sempre pronta para auditorias:

• Mantenha registros precisos: assegure-se de que todos os registros financeiros sejam precisos e atualizados. Isso inclui documentos de vendas, compras, recebimentos e pagamentos;
• Veja a conformidade com as leis fiscais: verifique regularmente se a empresa está cumprindo todas as obrigações fiscais e contábeis conforme a legislação vigente;
• Faça uma auditoria interna antes da externa: elas ajudam a identificar e corrigir discrepâncias antes que uma avaliação externa seja feita – ferramentas de gestão, como o PagVendas, vêm bem a calhar nessa hora;
• Treine sua equipe: garanta que sua equipe esteja bem informada sobre as normas contábeis e fiscais aplicáveis à sua operação.

Faça a gestão da sua empresa com o PagBank

Manter a casa em ordem só dá trabalho para quem não tem as ferramentas certas para ajudar: utilizar recursos de conciliação financeira como o Concil Card do PagBank pode fazer a diferença entre o sucesso e o fracasso do negócio. 

Esse serviço ajuda a conferir as transações, garantindo que todos os pagamentos sejam processados corretamente e que as taxas cobradas estejam de acordo com o contratado.

Com as informações separadas em valores, ticket médio e quantidade, você tem toda a transparência necessária para uma conciliação de sucesso.

Ao adotar soluções como o Concil Card, você não só prepara sua empresa para auditorias mas também melhora significativamente a gestão do dia a dia.

Esse controle aprimorado permite que as decisões financeiras sejam baseadas em dados confiáveis e precisos, fortalecendo a saúde econômica da empresa.

Comece hoje a sua conciliação financeira com o PagBank!