Resumo do texto
- Saiba como declarar plano de saúde no imposto de renda;
- Entenda quais despesas médicas podem ser abatidas;
- Veja como declarar dependentes do plano de saúde no IR;
- Aprenda a declarar plano de saúde no IRPJ;
- Confira a documentação necessária para declarar o plano de saúde no IR;
- Veja como funciona o reembolso de despesas médicas;
- Descubra como declarar consultas e exames do PagBank Saúde no IR;
- Receba a restituição do IR em sua conta PagBank.
Você sabe como declarar plano de saúde no Imposto de Renda? Com tantas informações para preencher, é fácil se confundir, especialmente quando o assunto envolve despesas médicas. No entanto, é possível que esses gastos que se acumulam ao longo do ano reduzam o valor a pagar ou aumentem sua restituição.
Atualmente, mais de 51 milhões de brasileiros possuem convênio médico e podem ter direito à dedução no Imposto de Renda. O problema é que muitos não fazem ideia sobre quais valores informar, como incluir seus dependentes ou o que fazer em casos de reembolso.
Neste artigo, você descobrirá o que pode ser deduzido do Imposto de Renda quando se trata de plano de saúde. Aproveite a leitura e faça sua declaração de forma segura e eficiente.
Como declarar plano de saúde no Imposto de Renda?
Para declarar o plano de saúde no Imposto de Renda 2025, é necessário informar os valores pagos durante o ano de 2024 na ficha “Pagamentos Efetuados” do programa da Receita Federal.
A escolha do código correto e o preenchimento dos dados dependem da forma de pagamento e do tipo de plano.
Plano de saúde pago por você
Se você contratou e pagou integralmente o plano de saúde, todos os valores devem ser declarados. Para informar esses gastos:
- Acesse a ficha “Pagamentos Efetuados” no programa do Imposto de Renda;
- Clique em “Novo” e selecione o código 26 – “Planos de saúde no Brasil”;
- Informe se a despesa é do titular, de um dependente ou alimentando;
- Preencha os dados solicitados: nome e CNPJ da operadora, descrição e valor pago.
Certifique-se de que os valores declarados correspondem exatamente aos comprovantes de pagamento para evitar inconsistências.
Plano de saúde pago pela empresa
Se o seu plano de saúde for custeado integralmente pela empresa, não é necessário declarar os valores. No entanto, se houver coparticipação, ou seja, quando você arca com parte dos custos de consultas, exames ou procedimentos, os valores podem, sim, ser deduzidos.
Plano de saúde com coparticipação
Nos planos com coparticipação, em que você assume uma parcela dos custos de procedimentos, declare apenas o valor efetivamente pago por você.
Use o informe de rendimentos fornecido pela empresa ou pela operadora para obter os valores exatos:
- Acesse a ficha “Pagamentos Efetuados”;
- Selecione o código 26 – “Planos de saúde no Brasil”;
- Informe o CNPJ da operadora do plano e o valor total pago ao longo do ano;
- No campo “Parcela não dedutível/valor reembolsado”, indique a parte custeada pela empresa, pois essa quantia não pode ser abatida.
Plano de saúde familiar
Os gastos com plano de saúde familiar podem ser deduzidos, desde que os dependentes estejam oficialmente cadastrados na sua declaração do Imposto de Renda.
Na hora de declarar, acesse a ficha “Pagamentos Efetuados” e utilize o código 26 – “Planos de Saúde no Brasil”. Certifique-se de vincular corretamente cada despesa ao respectivo dependente para que os valores sejam considerados na dedução no Imposto de Renda.
Dedução do Imposto de Renda: quais despesas médicas podem ser abatidas?
As despesas médicas são uma das principais formas de dedução no Imposto de Renda, porque podem ser abatidas integralmente, sem limite de valor, desde que sejam comprovadas.
Entre as despesas dedutíveis, estão:
- Consultas médicas de qualquer especialidade;
- Internações e despesas hospitalares, incluindo diárias, materiais utilizados durante o tratamento e taxas cobradas pelo hospital;
- Exames laboratoriais e de imagem, como ressonância magnética, tomografia, ultrassonografia, hemogramas e outros testes diagnósticos;
- Tratamentos odontológicos, como extrações, implantes, próteses dentárias e ortodontia (aparelhos e manutenção);
- Cirurgias e procedimentos médicos, desde que tenham finalidade terapêutica.
Confira os gastos com saúde que não geram dedução no Imposto de Renda
Também é importante saber que nem todas as despesas relacionadas à saúde são dedutíveis. Confira o que não pode ser abatido:
- Medicamentos adquiridos fora de ambiente hospitalar;
- Planos de saúde pagos pela empresa sem coparticipação;
- Despesas médicas reembolsadas;
- Procedimentos estéticos não relacionados à saúde;
- Despesas com academias ou atividades físicas.
Como posso comprovar minhas despesas médicas?
Para que os valores informados sejam aceitos como dedução, é indispensável guardar os recibos, notas fiscais e declarações emitidas por hospitais, clínicas e profissionais de saúde, contendo:
- Nome e CPF/CNPJ do prestador do serviço;
- Nome e CPF do paciente que recebeu o atendimento;
- Data do procedimento realizado;
- Descrição do serviço prestado;
- Valor pago e forma de pagamento.
Lembre-se de que a Receita Federal pode solicitar esses documentos a qualquer momento nos cinco anos seguintes à declaração. Caso os dados informados não correspondam aos registros ou faltem comprovações, você pode cair na malha fina, precisar justificar os valores declarados e até pagar multas.
Como declarar dependentes do plano de saúde no Imposto de Renda?
Se você tem um plano de saúde que também cobre dependentes, os valores pagos por esses beneficiários podem ser deduzidos integralmente no Imposto de Renda, desde que eles estejam cadastrados na sua declaração.
Veja o passo a passo para declarar:
- Inclua os dependentes na ficha “Dependentes”:
- Acesse o programa do Imposto de Renda e localize a ficha “Dependentes”;
- Informe os dados pessoais de cada dependente – nome completo, data de nascimento e CPF (mesmo para menores de idade).
- Registre os valores pagos na ficha “Pagamentos Efetuados”:
- Acesse a ficha “Pagamentos Efetuados” e clique em “Novo”;
- Selecione o código 26 – “Planos de Saúde no Brasil” para identificar a despesa corretamente.
- Preencha as informações do plano de saúde:
- Informe o CNPJ da operadora e o nome do plano;
- Registre o valor total pago no ano para o plano de saúde do dependente;
- Se houver reembolso de parte desse valor, insira a quantia recebida no campo “Parcela não dedutível/valor reembolsado”.
- Associe cada despesa ao respectivo dependente:
- No campo “Despesa realizada com”, selecione qual dependente está vinculado a cada gasto informado.
Aqui, alguns cuidados são importantes:
- Quando o dependente apresenta declaração separada, você não pode deduzir os gastos com o plano de saúde dele;
- Caso o plano de saúde cubra mais de um dependente, é preciso separar os valores pagos por cada um e informar individualmente;
- Guarde os comprovantes de pagamento e os informes da operadora por pelo menos cinco anos. A Receita Federal pode solicitar esses documentos para conferência.
Esse procedimento, quando feito da forma correta, assegura que todas as despesas médicas elegíveis sejam aproveitadas para a dedução no Imposto de Renda.
Como declarar plano de saúde no IRPJ?
Empresas que oferecem planos de saúde corporativos aos seus funcionários podem indicar esses gastos para reduzir a base de cálculo do Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ).
Isso porqueos custos com benefícios aos empregados, como a assistência médica, são consideradas despesas operacionais dedutíveis.
A prática também ajuda a otimizar a gestão fiscal da empresa, diminuindo os encargos tributários de forma legal. No entanto, para que a dedução seja aceita pela Receita Federal, é preciso seguir algumas regras:
- Registre os gastos na contabilidade como despesas com benefícios aos empregados;
- Se a empresa arcar com parte ou com o valor total do plano, a quantia deve estar detalhada nos registros contábeis;
- Inclua esses valores na declaração do IRPJ, na ficha de despesas operacionais;
- Guarde os comprovantes e contratos dos planos de saúde oferecidos.
Com um planejamento tributário eficiente, as empresas aproveitam ao máximo os benefícios fiscais e garantem que o investimento em saúde para os colaboradores também traga vantagens financeiras.
Confira a documentação necessária para declarar o plano de saúde no IR
Para que a sua declaração do Imposto de Renda seja feita corretamente e sem riscos de inconsistências, é essencial ter em mãos todos os documentos que comprovem os gastos com plano de saúde e outras despesas médicas.
Esses registros são fundamentais para que a Receita Federal reconheça os valores informados e aprove as deduções de forma correta:
- Informe de rendimentos da operadora do plano de saúde;
- Comprovantes de pagamento das mensalidades do plano;
- Recibos e notas fiscais de despesas médicas;
- Declaração do empregador, no caso de planos corporativos com coparticipação.
Confira algumas dicas para organizar a documentação:
- Digitalize e armazene os recibos e comprovantes para evitar extravios;
- Verifique a autenticidade dos documentos;
- Revise com atenção todos os valores antes de preencher a declaração.
Como é feito o reembolso das despesas médicas?
O reembolso de despesas médicas no Imposto de Renda exige um preenchimento correto para que apenas os valores pagos pelo contribuinte sejam deduzidos.
Quando há reembolso total ou parcial de uma despesa pelo plano de saúde, somente a parte não reembolsada é considerada para abatimento na base de cálculo do tributo. Isso significa que, se um procedimento custou R$ 1.000 e o plano reembolsou R$ 600, apenas os R$ 400 restantes podem ser usados para dedução.
Na hora de preencher a sua declaração, procure informar corretamente tanto o valor total da despesa quanto o valor reembolsado. O primeiro deve ser registrado no campo “Valor pago” e o segundo no campo “Parcela não dedutível/valor reembolsado”.
A Receita Federal fará automaticamente o cálculo, considerando como dedutível apenas o montante efetivamente pago pelo contribuinte.
Como declarar consultas e exames do PagBank Saúde no IR?
Se você usou os serviços do PagBank Saúde para realizar consultas médicas, exames ou outros procedimentos, esses valores podem ser incluídos na sua declaração do Imposto de Renda.
Saiba como informar essas despesas:
- Acesse a ficha “Pagamentos Efetuados” no programa do Imposto de Renda;
- Selecione o código correspondente ao tipo de serviço, como o código 21 – Consultas Médicas;
- Informe o CNPJ e o nome do PagBank Saúde como prestador do serviço;
- Registre o valor total pago durante o ano;
- Caso tenha recebido algum reembolso parcial de valores gastos, informe a quantia no campo “Parcela não dedutível/valor reembolsado”.
Também é fundamental manter todos os comprovantes das despesas médicas fornecidos pelo PagBank Saúde, como notas fiscais, recibos e extratos de pagamento.
Devo declarar outros tipos de seguro?
Seguros de vida, automóvel, residencial e outros produtos semelhantes não são considerados despesas dedutíveis porque não entram na categoria de gastos médicos ou educacionais, que são permitidos pela Receita Federal para abatimento do imposto.
No entanto, se você recebeu uma indenização por sinistro ao longo do ano, esse valor deve ser declarado, mesmo que seja isento de tributação. As indenizações pagas pelas seguradoras devem ser informadas na ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, selecionando a opção “24 – Outros”.
Receba a Restituição do IR em sua conta PagBank!
Bastam poucos passos para receber a restituição do Imposto de Renda na sua conta PagBank:
- Cadastre seu CPF como chave Pix na conta PagBank;
- No campo “Imposto a Restituir”, verifique se há valor a ser restituído;
- Escolha “Pix” como tipo de conta e confirme seu CPF;
- A Receita Federal realizará o pagamento automaticamente, agilizando o recebimento.
Com o PagBank, seu dinheiro fica disponível com rapidez e segurança, e você ainda pode usar o valor para investir, pagar contas ou fazer outras transações financeiras.
Que tal abrir agora mesmo a sua conta digital gratuita? Receba a restituição na conta PagBank!