Descubra quais são os impostos e taxas cobradas nas operações de renda variável!

Se você está pensando em investir em ações e outros ativos de renda variável, provavelmente tem dúvidas sobre o Imposto de Renda e as taxas cobradas nessas aplicações.

Conhecer as regras de tributação de ações e outros investimentos é fundamental para que você possa investir com mais certezas e menos dúvidas em relação aos custos e o retorno financeiro.

Portanto, para começar seus investimentos com o pé direito, nada melhor do que estar por dentro deste assunto.

Outros artigos que podem ser do seu interesse:

• Perfil de investidor: conheça os tipos e saiba qual o seu;
• Investimento a curto prazo: saiba como escolher a melhor aplicação para você;
• Declaração de investimentos no Imposto de Renda: tudo o que você precisa saber.

Tributação de ações: tudo você precisa saber sobre a cobrança do DARF no Imposto de Renda

Antes de mais nada, é importante entender o significado e para que serve a DARF, sigla para Documento de Arrecadação de Receitas Federais.

É por meio dessa guia, que as pessoas pagam os seus impostos, contribuições e taxas à Receita Federal.  

Então, quando você vende uma ação e lucra com essa operação, pode ser que esteja obrigado a repassar uma parte desse ganho para o governo por meio de uma DARF, tudo vai depender do valor total de ativos vendidos ao longo do mês.

Confira as alíquotas aplicadas na tributação de ações:

Como saber se devo pagar esse imposto? 

Imagine que você vendeu mais de R$ 20 mil em ações em setembro deste ano. No mês seguinte, será necessário emitir a DARF e pagar o IR.

Por outro lado, as vendas que não ultrapassam R$ 20 mil serão enquadradas como investimentos isentos de imposto de renda. Aqui, vale destacar que essa quantia é o valor total das vendas e não o valor do lucro obtido com elas. 

Além disso, em todas as vendas de ativos de renda variável existe o desconto do “dedo duro”, o nome popular para um percentual mínimo (0,005%) de IR que a corretora retém automaticamente no momento da venda.

Como o próprio nome indica, ele “avisa” ao governo que o investidor fez essa operação e está obrigado a pagar uma DARF até o final do próximo mês.

Outro ponto importante é fazer o controle de pagamento de todas as DARFs durante o ano, já que esses valores devem ser informados na próxima declaração de Imposto de Renda.

Atenção: o não pagamento ou atraso desse imposto gera multa diária a partir de 0,33%, limitado a um percentual de 20% do valor devido, mais juro mensal baseado na taxa Selic.

Saiba como funciona a tributação nos investimentos de Renda Variável!

Além das ações, outros investimentos em renda variável também estão sujeitos à cobrança do Imposto de Renda. Confira logo abaixo como funciona esse desconto nas principais aplicações.

Impostos em Fundos Imobiliários

Quem investe em Fundos Imobiliários não precisa pagar IR sobre os dividendos recebidos mensalmente em conta.

Por outro lado, se o investidor decide vender as suas cotas e obtém lucro com essa operação, estará obrigado a pagar o imposto.  

Sendo assim, todo investidor deve pagar 20% de IR sobre o lucro líquido obtido com a venda das cotas do fundo, desde que esse valor seja superior a R$ 1,00.

Entenda melhor como funciona esse cálculo:

• O investidor compra 10 cotas de um fundo imobiliário por R$ 1 mil;
• Um tempo depois, consegue vender esses ativos por R$ 1.400 e lucra R$ 400,00;
• Desse total, ele desconta R$ 20,00 das taxas pagas na corretora;
• O resultado é um lucro líquido de R$ 380,00. É sobre esse valor que será calculado os 20% do IR.

Impostos em ETF

A tributação do ETF (Exchange Traded Fund) é parecida com a dos Fundos Imobiliários. Então, toda vez que alguém vende uma ETF, precisa emitir uma DARF e fazer o pagamento de 15% de IR sobre o lucro para aplicações de mais de um dia e 20% para operações de Day Trade.

Impostos em BDR

Como as BDRs são certificados que representam ações estrangeiras, a forma de tributação é muito semelhante a das ações:

• 15% sobre o lucro das vendas de aplicações com mais de um dia;
• 20% sobre o lucro das vendas de Day Trade.

A única diferença, é que não existe o limite de R$ 20 mil para isenção de IR, como ocorre nas ações. Ou seja, um lucro mínimo gera a obrigação de pagar o imposto.

Impostos em Fundos Multimercado

Nos Fundos Multimercado é cobrado o IR no resgate, que segue uma tabela regressiva:

Além disso, tem o desconto do come-cotas, uma antecipação do IR sobre os rendimentos das aplicações. Essa tributação ocorre de forma automática nos meses de maio e novembro, e as alíquotas são fixas de acordo com o prazo do fundo:

• Curto prazo: 20%; 
• Longo prazo: 15%. 

Por exemplo: uma aplicação de R$ 5 mil em fundo de curto prazo teve uma valorização de 10%. Nesse caso, o desconto do come-cotas será de 20% sobre R$ 500,00, que é o rendimento das cotas no período e equivale a um imposto de R$ 100,00.

Quer conhecer melhor esse assunto? Leia o texto completo sobre a Declaração de investimentos no Imposto de Renda.

Conheça as taxas cobradas nos investimentos em Renda Variável!

Além do Imposto de Renda, investir em renda variável pode gerar algumas taxas. Confira a seguir as principais:

Taxa de Corretagem

A taxa de corretagem pode ser cobrada pelas corretoras para intermediar as operações com ações e pode ser um valor fixo ou percentual. No entanto, para ter um diferencial no mercado, algumas corretoras não cobram essa taxa.

Outro detalhe importante é que sobre esse valor também existe a cobrança do Imposto sobre Serviço (ISS), que varia entre 2% e 5%, conforme as regras de cada município. 

Taxa de custódia

A taxa de custódia pode ser cobrada para cobrir os custos de manutenção dos ativos. Porém, a grande maioria das corretoras não faz mais esse tipo de cobrança.

Já a Bolsa de Valores aplica algumas taxas para a manutenção de conta.

Emolumentos: taxa de negociação e taxa de liquidação

A Bolsa de Valores cobra algumas taxas (emolumentos) para a negociação de ações, BDRs, ETFs e fundos de investimento em ações. 

Veja como essas taxas são classificadas:

• Taxa de negociação: com alíquota de 0,0050% e o percentual é cobrado sobre o valor financeiro da operação e de cada investidor;
• Taxa de liquidação: custo de 0,0250% para pessoas físicas e de 0,0180% para fundos de investimento.

Já nos fundos de investimento, as taxas cobradas são:

• Taxa de performance: cobrada em fundos de investimento de ações e multimercados, serve como uma bonificação para o gestor que consegue superar suas metas de rentabilidade (não são todos os fundos que cobram essa taxa);
• Taxa de administração: cobrada nos fundos de investimento de renda fixa ou variável, serve para remunerar os gestores do fundo, além de financiar sua operação.

PagBank: um jeito fácil de investir em renda variável

Agora que você já sabe como funciona a tributação de ações e outros ativos de renda variável, conheça o super app e descubra como é fácil fazer as suas primeiras aplicações.

Além disso, o PagBank tem as melhores taxas do mercado e ainda oferece diversas recomendações para montar a sua carteira de investimentos e ter bons retornos.

Saiba como investir de forma inteligente e estratégica!

“Este canal tem como única intenção fornecer um panorama sobre as diferentes categorias de produtos de investimentos disponíveis no mercado. Os conteúdos não têm o objetivo de oferecer análise de valores mobiliários ou recomendações de investimento, considerando que os produtos apresentados podem não ser adequados aos objetivos, situação financeira ou necessidades individuais de cada usuário. O PagBank se exime de qualquer responsabilidade por quaisquer prejuízos, diretos ou indiretos, que decorram da utilização de seu conteúdo, bem como por eventuais informações fornecidas por terceiros, que não expressam a opinião do PagBank. As projeções e preços apresentados estão sujeitos a variações e as informações podem não estar atualizadas no momento exato da consulta do material. Antes de tomar qualquer decisão, é recomendado que o leitor busque orientação financeira independente e leia atentamente os materiais técnicos relativos a cada produto.”